"Vertrauen ist gut..." - Unsere Prüfungsleistung

1. Aktualität

(Geprüft wird hierbei die Frage, ob die vorhandenen Dokumente die aktuellen Entwicklungen innerhalb des Unternehmens und der Familie noch abbilden.)

Im Einzelnen prüfen wir auf ihre Aktualität hin:

Letztwillige Verfügung
Lebzeitige Zuwendungen
Ehevertrag
Rechtsform des Unternehmens
Gesellschaftsvertrag
Vermögenszuordnung

2. Legalität

(Geprüft wird hierbei die rechtliche Wirksamkeit der getroffenen
Regelungen unter Berücksichtigung von Auslandsbezügen.)

Im Einzelnen prüfen wir auf ihre Rechtswirksamkeit hin:

Ehevertrag (Güterstand, Unterhalt, Versorgungsausgleich)
Gesellschaftsvertrag
Letztwillige Verfügung
Lebzeitige Zuwendungen

3. Konnexität

(Geprüft wird hierbei die Frage, ob die getroffenen Regelungen aufeinander abgestimmt sind.)

Im Einzelnen prüfen wir das Zusammenwirken der getroffenen familien-, gesellschafts- und erbrechtlichen Regelungen insbesondere auf Grund von

Gesetzen und Rechtsprechung
Bedingungen
Bindungswirkungen
Formerfordernissen

4. Funktionalität

(Geprüft wird hierbei die objektive Eignung der ergriffenen
Maßnahmen zum Erhalt des Unternehmens.)

Im Einzelnen prüfen wir:

a) Abstimmung der getroffenen familien-, gesellschafts und erbrechtlichen Regelungen mit

Pfl ichtteilsrecht
Sozialrecht (v.a. Sozialregress)
Unterhaltsrecht des Ehegatten und etwaiger sonstiger Versorgungsberechtigter
Steuerrecht (Ertrag-, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Grunderwerb- und Gewerbesteuer)

b) Auswirkungen von lebzeitigen Zuwendungen auf

Pfl ichtteilsrecht (v.a. bei Nutzungsvorbehalten)
Erbauseinandersetzung
Sozialrecht (v.a. Sozialregress)
Ertragsteuer

5. Streitprävention

(Geprüft wird hierbei das Risiko jahrelanger aufwendiger
Rechtsstreite.)

Im Einzelnen prüfen wir

Transparenz, Eindeutigkeit und Vollständigkeit der getroffenen Regelungen
evtl. Pflichtteilsverzichte (mit angemessener Gegenleistung)
Frage, ob alle notwendig Beteiligten in die ergriffenen Maßnahmen einbezogen wurden
etwaige weitere Konfliktherde

6. Finanzbedarf

(Geprüft wird hierbei der zu erwartende Finanzbedarf.)

Im Einzelnen prüfen wir den voraussichtlichen Finanzbedarf, resultierend aus

familienrechtlichen,
erbrechtlichen,
gesellschaftsrechtlichen und
steuerrechtlichen Regelungen.

7. Notfallvorsorge

(Geprüft wird hierbei die Frage, ob die Handlungsfähigkeit des Unternehmens auch bei Unfall und Krankheit des Unternehmensinhabers sichergestellt ist.)

Im Einzelnen prüfen wir die Sicherstellung der Handlungsfähigkeit durch

Ausgestaltung der Führungsstruktur des Unternehmens
Vollmachten